Hàng năm, hơn 15 triệu người Úc, bao gồm cộng đồng người Việt tại Úc, phải nộp tờ khai thuế cho Cục Thuế Úc (ATO) để báo cáo thu nhập và nhận hoàn thuế nếu có. Bài viết này giải thích cách nộp tờ khai thuế, các khoản chi phí được khấu trừ, và những điều cần tránh để không vi phạm luật thuế Úc, đặc biệt dành cho những người mới làm quen với hệ thống thuế.

 

Ai cần nộp tờ khai thuế và nộp như thế nào?

 

Ai cần nộp? Nếu bạn có thu nhập từ lương, đầu tư, kinh doanh, hoặc bất kỳ nguồn nào khác tại Úc, bạn cần nộp tờ khai thuế.

 

Hạn chót: Ngày 31 tháng 10 năm 2025. Nếu cần thêm thời gian, bạn có thể liên hệ ATO qua tài khoản MyGov hoặc nhờ kế toán viên xin gia hạn.

 

Cách nộp:

 

• Khoảng 60% người Úc thuê kế toán viên để chuẩn bị và nộp tờ khai.

 

• 40% còn lại tự nộp qua tài khoản MyGov, một cổng trực tuyến kết nối với ATO, Medicare, và các dịch vụ chính phủ khác.

 

Tố giác trốn thuế: ATO nhận khoảng 1.000 báo cáo mỗi tuần về các hành vi nghi ngờ trốn thuế, và khoảng 90% trong số đó được điều tra thêm.

 

Chuẩn bị tờ khai thuế: Những điều cần biết

 

ATO sẽ tự động điền một số thông tin thu nhập của bạn (như lương từ công ty) vào tờ khai thuế, và thông báo qua MyGov khi dữ liệu sẵn sàng. Tuy nhiên, bạn cần lưu ý:

 

Kiểm tra thông tin ATO điền sẵn:

 

• Các khoản thu nhập như lãi ngân hàng, cổ tức từ cổ phiếu, hoặc lợi nhuận từ quỹ đầu tư có thể mất vài tuần để cập nhật. Đừng vội nộp tờ khai ngay từ ngày 1 tháng 7 nếu các mục này chưa xuất hiện.

 

• Hãy kiểm tra kỹ xem thông tin ATO điền có đúng không và sửa nếu có sai sót.

 

Khai báo thêm thu nhập: ATO không biết hết mọi nguồn thu nhập của bạn. Bạn phải tự khai báo các khoản như tiền từ đầu tư, tiền cho thuê nhà, hoặc thu nhập từ công việc phụ (nếu bạn có Mã Số Doanh Nghiệp Úc - ABN).

 

Thông tin bảo hiểm y tế tư nhân: Thông tin này thường không được điền đầy đủ. Bạn cần trả lời tất cả câu hỏi liên quan và cung cấp thêm chi tiết nếu cần.

 

Các khoản chi phí được khấu trừ thuế

 

Khấu trừ thuế là các chi phí bạn có thể khai để giảm số thuế phải nộp. Để được chấp nhận, chi phí cần đáp ứng ba điều kiện:

 

Bạn tự trả tiền: Chi phí này không được công ty hay bất kỳ ai hoàn trả.

 

Liên quan đến công việc hoặc kinh doanh: Chi phí phải phục vụ cho công việc, đầu tư (như bất động sản cho thuê, cổ phiếu), hoặc doanh nghiệp của bạn.

 

Có biên lai hoặc hồ sơ: Bạn cần giữ hóa đơn, biên lai, hoặc nhật ký chi tiết để chứng minh. ATO khuyến nghị sử dụng ứng dụng myDeductions để chụp và lưu trữ biên lai, giúp bạn dễ dàng phân loại chi phí.

 

Những lĩnh vực ATO kiểm tra kỹ năm 2025

 

ATO sẽ tập trung kiểm tra các khoản khấu trừ sau trong năm 2025. Dưới đây là hướng dẫn đơn giản để bạn khai đúng:

 

1. Chi phí làm việc tại nhà

 

Bạn có thể chọn một trong hai cách để khai chi phí làm việc tại nhà:

 

Cách 1: Tỷ lệ cố định

 

• Bạn được khai 0,70 đô la cho mỗi giờ làm việc tại nhà.

 

• Không cần giữ biên lai, nhưng bạn phải ghi lại số giờ làm việc (ví dụ: qua nhật ký hoặc lịch làm việc).

 

• Mức 0,70 đô la/giờ đã bao gồm chi phí như điện, internet, và các tiện ích khác.

 

Cách 2: Chi phí thực tế

 

• Bạn khai các chi phí thực tế như tiền điện, internet, nhưng phải có phòng làm việc riêng, không dùng cho việc cá nhân.

 

• Cần giữ biên lai và hồ sơ chi tiết.

 

Lưu ý:

 

• Không khai các chi phí cá nhân như tiền thuê nhà, lãi vay mua nhà, hoặc đồ dùng như máy pha cà phê.

 

• Không khai trùng chi phí (ví dụ: vừa khai với ATO vừa yêu cầu công ty chi trả).

 

• Bạn có thể khai thêm các chi phí như khấu hao máy tính, nội thất văn phòng, hoặc chi phí sửa chữa văn phòng tại nhà.

 

2. Chi phí xe hơi

 

Có hai cách tính chi phí xe hơi dùng cho công việc:

 

Cách 1: Sổ ghi chép

 

• Ghi lại chi tiết sử dụng xe trong 12 tuần liên tục, tính tỷ lệ sử dụng cho công việc (ví dụ: 60% cho công việc, 40% cho việc cá nhân).

 

• Cần giữ biên lai cho các chi phí như xăng, sửa xe.

 

Cách 2: Tính theo kilômét

 

• Bạn được khai 0,88 đô la cho mỗi kilômét, tối đa 5.000 km cho công việc.

 

• Không cần biên lai, nhưng bạn phải chứng minh số kilômét đã đi (ví dụ: ghi nhật ký hành trình).

 

Lưu ý: Nếu dùng cách tính theo kilômét, không được khai thêm chi phí xe khác.

 

3. Bất động sản cho thuê

 

• Chỉ khai các chi phí liên quan đến bất động sản bạn cho thuê, như lãi vay, sửa chữa, hoặc phí quản lý.

 

• Nếu bạn sở hữu 50% bất động sản, bạn chỉ được khai 50% chi phí, dù thu nhập chịu thuế của bạn cao hơn người đồng sở hữu.

 

• Với nhà nghỉ hoặc nhà cho thuê ngắn hạn (như Airbnb), bạn chỉ được khai chi phí cho những ngày nhà được cho thuê, không phải cả năm.

 

4. Tiền điện tử

 

• Khi bạn bán tiền điện tử, lợi nhuận hoặc lỗ phải được khai báo trong tờ khai thuế, gọi là lãi vốn (nếu có lãi) hoặc lỗ vốn (nếu lỗ).

 

• Giữ hồ sơ chi tiết của mọi giao dịch để chứng minh.

 

5. Thu nhập từ nền kinh tế chia sẻ

 

• Nếu bạn kiếm tiền từ các nền tảng như Uber, Airbnb, hoặc bán hàng trực tuyến, bạn phải khai báo toàn bộ thu nhập này.

 

• ATO có thể xem việc bán hàng trực tuyến là hoạt động kinh doanh, yêu cầu bạn khai báo như một doanh nghiệp.

 

Tránh sai sót hoặc gian lận thuế

 

ATO sử dụng công nghệ để đối chiếu thông tin bạn khai với dữ liệu từ ngân hàng, công ty bảo hiểm, sổ đăng ký cổ phiếu, và thậm chí thông tin trên internet. Vì vậy, việc gian lận thuế rất dễ bị phát hiện và có thể dẫn đến:

 

• Phạt tiền: Nếu khai sai hoặc gian lận, bạn có thể bị phạt từ 25% đến 75% số thuế còn thiếu. Mức phạt cao hơn nếu cố ý gian lận.

 

• Kiểm toán: Nếu thông tin bạn khai không khớp hoặc yêu cầu khấu trừ bất thường, ATO có thể liên hệ để yêu cầu giải thích. Nếu không hợp lý, bạn có thể bị kiểm toán.

 

Ví dụ khai sai:

 

• Khai chi phí cho quần áo đắt tiền như đồng phục công việc.

 

• Khai chi phí cho thú cưng, ghế massage, hoặc rượu vang cá nhân.

 

• Dùng biên lai giả hoặc khai chi phí cho hội nghị không tham dự.

 

Nếu bạn khai sai thì sao?

 

• Bạn có thể sửa lỗi trong tờ khai thuế qua MyTax trên tài khoản MyGov.

 

• Nếu lỗi do vô ý, ATO không phạt, nhưng bạn phải nộp lại số thuế thiếu.

 

• Nếu cố ý khai sai, bạn có thể bị phạt nặng.

 

Mẹo cho người mới nộp thuế

 

• Dùng ứng dụng myDeductions để quản lý biên lai và chi phí dễ dàng.

 

• Nếu không chắc chắn, hãy nhờ kế toán viên hoặc liên hệ ATO qua MyGov để được hướng dẫn.

 

• Không khai chi phí không hợp lý, vì ATO có thể kiểm tra bất kỳ lúc nào.

 

Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm

 

Thông tin trong bài viết này chỉ mang tính tham khảo, không phải lời khuyên tài chính hoặc thuế. Để được tư vấn chi tiết, hãy liên hệ kế toán viên hoặc ATO qua https://www.ato.gov.au hoặc tài khoản MyGov./.